Лимит остатков на кассе

Лимитом кассы называют наличные средства, которые остаются на кассе в конце рабочего дня. Неважно, чем занимается предприятие – продаёт сумки оптом или ювелирные изделия, все деньги, которые превышают установленный лимит, ежедневно должны передаваться банку. В связи с этим правилом у предпринимателей возникает ряд вопросов, ответы на которые в законодательных документах прописаны несколько туманно.

Кто должен устанавливать лимит?

Его определяет владелец предприятия или управляющий, о чём должно быть издан приказ, с указанием конкретной суммы. Определяется она самостоятельно хозяйствующим субъектом, исходя из среднего размера выручки за день и суммы, необходимой для ведения нормальной деятельности (учитывается так называемый «размен», средства, необходимые на ведение хозяйственной деятельности и тому подобного). На данный момент хозяин предприятия не обязан уведомлять банк о сумме существующего у него лимита.

Как считается лимит, если он не установлен приказом?

Если нет установленного лимита, то его считают нулевым. То есть в случае, когда рабочий день завершен, а в кассе остаются деньги, они полностью считаются сверхлимитными. При этом причина, по которой лимит не был установлен, во внимание не принимается.

Как быть со сверхлимитными средствами в праздничные и выходные дни?

Правилами предусмотрено, что в дни, которые считаются общевыходными, инкассация проведена быть не может. Поэтому все денежные средства могут оставаться на кассе либо быть переданными в бухгалтерию или топ-менеджеру на хранение.

Что грозит за превышение лимита?

За данное нарушение предусмотрен штраф как за нарушение кассовой дисциплины, он прописан в Административном кодексе (статья 15.1 КоАП): для организации штраф составляет от 40 000 до 50 000 рублей, для руководства – от 4 000 до 5 000 рублей. При этом деятельность предприятия не учитывается.

Подводя итог, можно сказать, что определение лимита на кассе важно, и если вы продаёте зонты оптом, и если торгуете дорогой техникой. Там, где существует расчёт наличными средствами, необходим строгий учёт всех кассовых операций.